CR & B 🇺🇦 Chat

Штучне дроблення бізнесу: ДПС передала матеріали правоохоронцям З початку року податкова виявила понад 500 брендів і торгових марок з ознаками штучного дроблення. Серед них – 23 великі торговельні мережі, які залучили до таких схем понад тисячу ФОП. Попередня оцінка можливих втрат бюджету – щонайменше 1,7 млрд грн. Матеріали вже в правоохоронних органів, тривають досудові розслідування. Ще 18 мереж – у аналітичній роботі: роздріб одягу, взуття, електроніки, годинників, косметики, побутової хімії та заклади громадського харчування. ▫ Чому це кримінальний, а не лише податковий ризик ДПС у таких кейсах фактично формує доказову базу для кваліфікації за ст. 212 КК – ухилення від сплати податків. Заявлені суми виводять справи у діапазон особливо великого розміру. Далі – слідчі дії з усім набором: виїмки документів, обшуки, допити працівників і самих ФОП. ▫ Що саме розцінюють як ознаку схеми Робота через ФОП і співпраця компанії з ФОП порушенням не є. Питання виникає тоді, коли формально окремі суб'єкти фактично працюють як одна компанія: спільний бренд, ті самі магазини, спільні працівники, склади й управління. ▫ Що варто перевірити зараз ▪ ділову мету структури: чим пояснюється саме такий поділ, окрім податкового ефекту ▪ фактичну самостійність кожного суб'єкта: власний персонал, окремі рахунки й каси, самостійне ціноутворення, окремі договори оренди ▪ відповідність документообігу реальній моделі роботи ▪ алгоритм дій на випадок запиту, перевірки чи обшуку і особу, відповідальну за комунікацію з контролюючими та правоохоронними органами 📩Підписатись