Будзей - чат💬 > 3ндфл > вычеты > налоги с продажи

Ура! Закончилась дорога длинною в 1,5 года. Клиент счастлив! Да и я тоже.   ▶️ Ситуация. В 2000 году Анна вступила в СНТ (садовое товарищество) и ей предоставили участок в пользование. В 2020 году она обратилась в Администрацию с заявлением об оформлении права собственности на участок. Администрация отказала в связи с неполным комплектом документов. Анна обратилась в суд. Суд в ноябре 2020 удовлетворил требования и признал право собственности на земельный участок за Анной. Регистрация права в Росреестре оформлена в мае 2021. В марте 2024 года Анна этот участок продала. ✅ В марте 2025 года Анна написала пояснение в налоговую, что срок владения с 2000 года давно истек и налога с продажи нет. ❌ Однако налоговая не согласилась и ответила, что необходимо подать декларацию. Нулевую декларацию за 2024 Анна подала самостоятельно и пришла за помощью. ▶️ Что было сделано. ✅ Мною было написано пояснение к декларации, но в другом ключе. Была избрана позиция: - Передача земельного участка в собственность в данном случае следует считать приватизаций и минимальный срок владения 3 года истек. - Получение права собственности через суд, а не на основании акта муниципалитета не меняет основания возникновения права путем приватизации. - Срок владения следует исчислять с даты вступления в силу судебного решения, а не с даты регистрации права в Росреестре. ❌ По итогу проверки Инспекция не согласилась с доводами, по Акту проверки доначислила налог 221т.р., штраф 5т.р., пени 11т.р. Анна все оплатила, так ей было спокойнее. ✅ Далее мы сделали глубокий вдох и пошли на обжалование. Пришлось пройти все этапы процедуры (круги ада 😵‍💫) – Инспекция, Управление, Центральный Аппарат. И на каждом (!) этапе рассмотрение жалобы продляли или задерживали. Приходилось звонить, писать запросы. 💥 В марте 2026 года по жалобе было получено Решение Центрального Аппарата в нашу пользу. Ура! Анна (и я тоже) выдохнула. Но переплата как-то все не появлялась на ЕНС 😣. ✅ Начался следующий этап –

❓Вопрос от подписчицы. 👼 Можно ли получить вычет за детский сад? ✅ Кратко:  - вычет за присмотр и уход не положен,  - вычет за образовательные услуги в детском саду можно оформить, это могут быть какие-то кружки. Прочитайте договор, уточните у руководителя детского сада подходят ли услуги, предоставляемые детским садом, для получения вычета.   ✅ Подробно:   В Налоговом Кодексе есть вычет по расходам на оплату обучения детей (пп.2 п.1 ст.219 НК РФ).   ▪️Условия для получения вычета:  - возраст ребенка до 24 лет,  - форма обучения очная (дистанционное обучение может подойти),  - организация имеет образовательную лицензию,  - ИП, предоставляющий образовательные услуги самостоятельно, может не иметь образовательной лицензии,  - за услуги, полученные у самозанятых (без регистрации ИП, как правило это репетиторы) вычет не положен, - за обучение ребенка за границей тоже можно оформить вычет, понадобятся документы переведенные на русский язык - договор, платежные документы, документы подтверждающие статус образовательной организации.   ▪️Размер вычета:  - за 2024 и 2025 годы 110 т.р. (возврат налога 14,3т.р.) в общей сумме на обоих родителей, для оформления нужна справка установленного образца об оплате услуг (выдается образовательной организацией или ИП),  - за 2023 год 50 т.р. (возврат налога 6,5т.р.) в общей сумме на обоих родителей, для оформления нужны договор и платежные документы,  - за 2024 и 2025 годы 150 т.р. (возврат налога 19,5т.р.), при оплате обучения за брата/сестру, для оформления нужна справка установленного образца об оплате услуг (выдается образовательной организацией или ИП),  - за 2023 год 120 т.р. (возврат налога 15,6т.р.) при оплате обучения за брата/сестру, для оформления нужны договор и платежные документы.   ▪️Вычет можно получать ежегодно. Не оформленный вычет на другой налоговый период не переносится (расходы 2025 год = вычет 2025 год т.д.). Сейчас можно оформить вычеты по расходам за 2025, 2024, 2023 годы.   ▪️Способ получения вычета: - при

Изменения в налоговое законодательство вносятся постоянно. Все чаще хочется сказать крикнуть как в сказке: «Горшочек, больше не вари!» 🤯 Перечислю изменения, которые вступают в силу в сентябре и касаются физических лиц: 1️⃣ Утверждены форматы и способы представления письменных возражений на Акты налоговых проверок. 2️⃣ Вводится возможность рассмотрения дел о налоговых правонарушениях с использованием видео-конференц-связи. 3️⃣ Уточнены правила снижения размеров налоговых штрафов. 4️⃣ Изменился порядок зачета денежных средств с единого налогового счета (ЕНС) в счет исполнения обязанности другого лица, а также возврата положительного сальдо ЕНС, если оплата ранее произведена другим лицом. 5️⃣ Иностранные граждане и лица без гражданства могут получать ИНН без заявлений. Иностранным гражданам, подтвердившим (сдавшим) биометрию в отделениях банка, не нужно обращаться в налоговый орган, чтобы получить ИНН. Проактивная постановка на учет указанных лиц будет осуществляться, если есть: ▫️ подтвержденная биометрия в отделении банка ▫️ подтвержденная биометрия в ЕСИА. Проактивная постановка на учет в налоговые органы – в течение одного дня. В тот же срок через Госуслуги будут направлены сведения об учете в налоговом органе (присвоенном ИНН). 6️⃣ Утверждена новая форма декларации 3-ндфл за 2025 год. Изменения связаны с изменениями налогового вычета по программе долгосрочных сбережений (ПДС) и по договорам добровольного страхования жизни. 7️⃣ Изменились правила получения вычета на долгосрочные сбережения. На некоторых изменениях стоит остановиться подробнее. Продолжение следует.

Разбираем нововведения (кратский обзор здесь). ✅ Возврат и зачет денежных средств с единого налогового счета (ЕНС), если оплата произведена другим лицом. Изменения внесены Федеральным законом № 425-ФЗ от 28.11.2025 и вступили в силу с 01.09.2026. 1️⃣ Зачет в счет другого лица Направить денежные средства со своего ЕНС в счет оплаты за другое лицо можно будет только при наличииу такого лица действующей обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов или процентов. Это могут быть: - уже просроченные платежи (долг), - платежи по ненаступившим срокам, по которым у налогового органа есть декларация (расчет) или налоговое уведомление. ▫️Если задолженность или предстоящие платежи у получателя отсутствуют, зачет произведен не будет. ▫️Если сумма, указанная в заявлении, превышает размер обязательств, зачет будет осуществлен только в пределах имеющейся обязанности. 2️⃣ Возврат денежных средств ▫️Если положительное сальдо сформировано за счет денежных средств, перечисленных за налогоплательщика другими лицами, при возврате такие суммы будут направляться на те банковские счета, с которых они первоначально поступили. ▫️Если ранее был осуществлен зачет денежных средств со своего ЕНС в счет оплаты за другое лицо в отсутствие у него налоговой обязанности, то сумма переплаты на ЕНС другого лица, образовавшаяся после осуществления такого зачета, не возвращается. ▶️ Такие изменения направлены на исключение «передержки/ сокрытия» денег на чужих счетах (ЕНС) в ФНС.

Разбираем нововведения (краткий обзор здесь). ✅ Порядок и форматы представления письменных возражений на Акты налоговых проверок. С 01.09.2026 вступили в силу изменения в п.6 ст.100, п.6.2 ст.101 НК РФ, внесенные Законом № 425-ФЗ от 28.11.2025. Теперь определено, что письменные возражения на Акт проверки с приложением копий документов, подтверждающих обоснованность возражений, можно представить: ✔️ - лично, ✔️ - по почте заказным письмом, ✔️ - в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика либо через личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг, ✔️ - в электронной форме по ТКС (для ИП и юр.лиц). В связи с этим ФНС утвердила порядок и формат направления в электронном виде возражений по акту налоговой проверки. Приказ ФНС России № ЕД-1-2/568@ от 11.08.2026, опубликован 31.08.2026, вступит в силу 01.10.2026. ❗️Важно – представление возражений в электронном виде допускается при обязательном использовании электронной подписи. Отсутствие электронной подписи или несоответствие документа формату может служить причиной отказа в приеме (и рассмотрении) возражений. ▶️ Предположу, что подача возражений на Акт проверки в личном кабинете будет реализована по аналогии с порядком и форматом подачи жалобы на Решение налогового органа. На сегодня формы в личном кабинете нет. Ждем-с…   ✅ Рассмотрение дел о налоговых правонарушениях с использованием видео-конференц-связи (ВКС). Такая возможность становится актуальной в связи с тем, что теперь налоговые проверки могут проводиться экстерриториально, т.е. НЕ «в своей инспекции» (пока это чаще применяется к ИП и юр.лицам). ФСН утвердила порядок рассмотрения материалов налоговой проверки Приказом № ЕД-1-2/567@ от 11.08.2026, опубликован 31.08.2026, вступит в силу 01.10.2026. ▶️ Кратко: ✔️- налоговый орган, который проводит экстерриториальную проверку, уведомляет налогоплательщика о возможности рассмотрения материалов по ВСК не позднее чем за 3 рабочих дня, ✔️ - налогоплательщик подает ходатайс