Темис Chat

$1 010 000: как взыскать долг в США, если у компании российские корни? Недавно ко мне обратился клиент с задачей взыскать более миллиона долларов с американской компании. На первый взгляд, всё просто: есть договор, есть обязательства, есть деньги, которые необходимо вернуть. Но когда речь идет о международном бизнесе, а компания имеет российские корни, юридическая задача становится значительно сложнее. Особенно если взыскание планируется в США. Здесь недостаточно просто установить факт задолженности. Необходимо выстроить стратегию, которая будет учитывать сразу несколько уровней рисков: — Юрисдикция и применимое право. Где предъявлять требования и какое право будет регулировать спор? Договор, место поставки, структура сделки и фактические обстоятельства могут иметь решающее значение. — Санкционные и комплаенс-риски. Российское происхождение бизнеса само по себе не означает нарушения закона. Однако структура владения, бенефициары, платежи и контрагенты требуют тщательной проверки. — Ответственность связанных компаний. Можно ли предъявить требования не только к непосредственному должнику, но и к другой компании группы? Для этого необходимо исследовать корпоративную структуру, переход активов и наличие правовых оснований для привлечения дополнительных лиц к ответственности. — Обеспечение и арест активов. Есть ли возможность добиться prejudgment attachment — ареста имущества до вынесения судебного решения? И главное, есть ли в этом практический смысл? — Реальное исполнение решения. Даже выигранный процесс не гарантирует возврата денег. Поэтому необходимо заранее установить, где находятся активы должника, какие требования к нему существуют и есть ли перспективы получить исполнение. В данном проекте задача состоит не только в подготовке иска на сумму $1 010 000. Необходимо провести предварительную оценку go/no-go: понять, насколько перспективно взыскание, какие риски могут возникнуть в США, какие доказательства необходимо собрать и во сколько обойдется каждый последующий

Простыми словами: если акционер одновременно попадает под две категории — Related Party и Connected Person — налоговая считает его только Related Party. Один режим, а не два. Что на практике: — CP Schedule подавать не нужно. — RPT Schedule нужен, только если общая сумма операций со всеми связанными сторонами больше 40 млн AED. — Если сумма меньше 40 млн AED — отдельное приложение по связанным сторонам не требуется. — Строка с arm's length корректировками может быть 0. Это нормально: она показывает, меняли ли вы цены на рыночные, а не были ли операции вообще. Не меняли — 0. Как это в годовой декларации: — Transfer Pricing Disclosure Form отдельно не подаётся — она встроена в годовую декларацию по корпоративному налогу в EmaraTax. — Срок подачи — 9 месяцев после окончания налогового периода. Для года, закончившегося 31.12.2025, — до 30.09.2026. — RPT Schedule — если операции со связанными сторонами больше 40 млн AED. При превышении отдельно раскрываются категории операций свыше 4 млн AED (товары, услуги, проценты и т.д.). — CP Schedule — если выплаты хотя бы одному Connected Person больше 500 000 AED. Но по CTP010 акционер, попадающий под обе категории, считается только Related Party, поэтому CP Schedule не заполняется. Вывод для бизнеса: Акционер с двумя статусами = только Related Party. CP Schedule не сдаём. RPT Schedule — только при превышении порога 40 млн AED. Если порог не превышен, отдельная форма не нужна. Ноль в строке 16 — не ошибка, если не было рыночных корректировок. Главное — раскрытие сделано по правилам CTP010, риска неполноты нет.